Главная Банковское дело Книги Деньги и кредит - Иванов В.М.

Деньги и кредит - Иванов В.М.

Тема 21. СТРАХОВАНИЕ КРЕДИТА

21.1. Сущность страхования

Начало рыночных преобразований в экономике Украины привело к появлению рыночной инфраструктуры, обслуживающей механизм хозяйствования, — коммерческие банки, аудиторские фирмы, биржи и т. д. Важное место в ней занимают страховые компании. В условиях современного общества страхование превратилось в универсальный способ защиты всех форм собственности, доходов и других интересов предприятий, организаций, арендаторов, фермеров, граждан.

Страхование — система экономических отношений, включающих создание за счет обществ, объединений, предприятий и населения специального фонда средств и использование его для возмещения имущественных потерь от стихийных бедствий и других неблагоприятных (случайных) явлений, а также для оказания гражданам (или их семьям) других видов помощи.

В страховании обязательно присутствие двух сторон: страховщика — юридического лица, имеющего лицензию и предлагающего страховой продукт или страховую услугу на рынке Украины; страхователя — юридического или физического лица, которое пользуется страховыми услугами или приобретает страховой продукт. Страховщик берет на себя ответственность за возмещение убытков от повреждения имущества или выплату денежной суммы при определенных событиях в жизни человека.

Страхование является экономической категорией, которая входит в экономическую систему государства. Как и финансовые отношения в общем, страхование обусловлено движением денежных средств в процессе распределения и перераспределения денежных доходов и накоплений всех субъектов производства и обмена. Вместе с тем для страхования характерны экономические отношения, которые заключаются в перераспределении доходов и средств для накопления с целью возмещения материальных или других убытков. Таким образом, в основе страхования лежит вероятное движение денежной формы стоимости.

Для характеристики рыночного содержания страхования в современных условиях как перераспределительного отношения можно сформулировать такие его признаки:

• целевое назначение создаваемого фонда денежных средств, расходование его ресурсов лишь на возмещение потерь в заранее оговоренных случаях;

• вероятностный характер отношений, поскольку заранее неизвестно, когда наступит соответствующее событие, какова будет его сила и кого из страхователей оно затронет;

• возвратность средств, так как они предназначены для выплаты всей совокупности страхователей, а не каждому страхователю отдельно.

В процессе страхования происходит перераспределение средств между участниками создания специального (страхового) фонда: возмещение убытков одному или нескольким страхователям осуществляется путем распределения убытков на всех. Количество страхователей, которые вносят платежи на протяжении того или иного периода, больше числа получающих возмещение.

В современных условиях преобладает система страхования, основанная на внесении страхователем твердо установленной, заранее определенной суммы платежей, не зависящей от размера убытков, которые возникли в текущем году. Таким образом, возмещение убытков осуществляется за счет созданного из предыдущих взносов фонда.

Страхование может быть имущественным, личным страхованием ответственности, добровольным и обязательным. Особые формы страхования — перестрахование и сострахование позволяют распределить и перераспределить большие риски между несколькими страховыми организациями.